Das "große, schöne Gesetz" wurde offiziell unterzeichnet und in Kraft gesetzt, was bedeutet, dass einige große steuerliche Änderungen am Horizont stehen. Hier ist eine Aufschlüsselung der wichtigsten Steueränderungen: 🧵

1/ Die höchste Grenzsteuerklasse bleibt bei 37 %. Eigentlich sollte er nach dem 31.12.25 auf 39,6 % steigen, aber jetzt wird er bei 37 % bleiben. Davon profitieren alle, denn auch die unterste Randgruppe wird bei 12 % bleiben, anstatt auf 15 % zu steigen.

2/ In den letzten acht Jahren war der Abzug für staatliche und lokale Steuern auf 10.000 $ begrenzt, aber die neue Obergrenze liegt bei 40.000 $ für Personen mit einem AGI von weniger als 500.000 $ (bis 2030). Das bedeutet, dass mehr Menschen in der Lage sein werden, abzuziehen und größere Abzüge geltend zu machen.

3/ Trinkgelder sind nicht mehr steuerpflichtig und Sie können bis zu 25.000 US-Dollar Ihres Lohns/Einkommens aufgrund von Trinkgeldern abziehen (verfügbar für W-2- und 1099-NEC-Arbeitnehmer). Dieser Trinkgeldabzug wird jedoch für diejenigen auslaufen, die mehr als 150.000 US-Dollar (Single) oder 300.000 US-Dollar (verheiratet) verdienen.

4/ Ebenso sind Überstundeneinkommen von bis zu 12.500 US-Dollar nicht steuerpflichtig. Dies gilt für Einkünfte, die über Ihren normalen Tarif hinausgehen und separat in Ihrem W-2/1099 ausgewiesen werden. Diese unterliegt den gleichen Einkommensausstiegen wie Trinkgelder und läuft ebenfalls Ende 2028 aus.

5/ Es wird nun einen Seniorabzug von 6.000 $ für Personen geben, die älter als 65 Jahre sind und ein MAGI von weniger als 75.000 $ (alleinstehend) oder 150.000 $ (verheiratet) haben. Dies wird von 2025 bis 2028 in Kraft sein.

6/ Steuerbegünstigte "Trump"-Sparkonten werden für Minderjährige verfügbar sein und Sie können 5.000 US-Dollar pro Jahr und Kind einzahlen. Wenn sie 18 Jahre alt werden, können sie vom Konto abheben und die Ausschüttungen werden mit langfristigen Kapitalertragssätzen besteuert.

7/ Eine Abzugsmöglichkeit von 1.000 $ (einzel) oder 2.000 $ (verheiratet) wird für Spenden an gemeinnützige Organisationen verfügbar sein, unabhängig davon, ob Sie Ihre Ausgaben auflisten oder nicht.

8/ Ein neuer Stipendienkredit ist verfügbar bis zu 5.000 $ (oder 10 % des AGI des Steuerzahlers, wenn dieser höher ist) für diejenigen, die Beiträge an Stipendienvergabeorganisationen leisten.

9/ Die meisten Steueranreize für saubere Energie werden nun 2025 auslaufen (viel früher als erwartet), einschließlich des Anreizes für saubere Fahrzeuge, der energieeffizienten Wohnraummodernisierung und des Wohnsitzanreizes für saubere Energie.

10/ Die 1099-Meldegrenze wurde von 600 $ auf 2.000 $ erhöht, was bedeutet, dass Zahlungen an Auftragnehmer von weniger als 2.000 $ nicht auf einem 1099 gemeldet werden müssen.

11/ Vorübergehende Steuergesetze, die Ende 2025 auslaufen sollten, werden nun dauerhaft gemacht, einschließlich der Steuergutschrift für Kinder, des QBI-Abzugs, des Hypothekenzinslimits von 750.000 USD, der Beseitigung von persönlichen Diebstahl- und Unfallschäden, der Bonusabschreibung usw.

Ich hoffe, das hilft! Der "große, schöne Gesetzentwurf" ist 870 Seiten lang, also habe ich definitiv noch mehr zu lernen, aber wenn du in der Zwischenzeit Fragen hast, zögere nicht, dich zu melden!